16:24 ICT Thứ ba, 20/08/2019

Dịch Vụ Kế Toán Thuế

Dịch Vụ Pháp Lý

Thống kê truy cập

Đang truy cậpĐang truy cập : 7


Hôm nayHôm nay : 876

Tháng hiện tạiTháng hiện tại : 21723

Tổng lượt truy cậpTổng lượt truy cập : 1397311

Trang chủ » Tin tức kế toán » Kinh Nghiệm Kế Toán

Những Điều Cần Chuẩn Bị Trước Khi Quyết Toán Thuế

Thứ sáu - 06/01/2017 10:22
Chuẩn bị những gì, như thế nào khi thanh tra thuế xuống kiểm tra ? Đây là những chia sẽ mang tính cá nhân, chỉ để bạn đọc tham khảo. Còn tùy vào thực tế mỗi công ty mà cần có những bước chuẩn bị cụ thể, cần thiết trước nhân viên thuế xuống DN làm việc.
(Ảnh Internet)

(Ảnh Internet)



Thông thường có 3 sắc thuế quan trọng nhất mà nhân viên thuế sẽ kiểm tra kỹ và soi sâu hơn đó là:
– Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
– Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
– Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Ngoài ra còn có:
– Thuế xuất -nhập khẩu, thuế nhà thầu ( nếu có)
– Thuế tiêu thụ đặc biệt ( nếu có )
Sau khi nhận được thông báo về kiểm tra thuế của cơ quan thuế, hãy liệt kê ra những nội dung cần chuẩn bị để không bị động trong quá trình làm việc với nhân viên thuế :

1. Thuế giá trị gia tăng ( VAT )

– Sắp xếp tờ khai theo trình tự tháng, năm cho ngăn nắp
– Nếu kê khai đầu ra, đầu vào trực tiếp trên phần mềm mà chưa xuất ra excel thì hãy xuất ra excel và lưu lại mỗi năm một thư mục
– Cần rà soát các hóa đơn xem thông tin và các chữ ký + dấu đã đầy chưa.
– Cần phải kiểm tra lại tất cả các hóa đơn đã kê khai nhưng có “vấn đề”photo ra một bản, lập bảng kê để riêng ra.
– Các hóa đơn bị mất bản gốc, chỉ có bản pho to cần chuẩn bị kèm theo các công văn báo mất đã gửi cơ quan thuế.
– Kèm biên bản hủy hóa đơn vào hóa đơn hủy nếu chưa làm việc này
Kế toán nên chủ động nắm rõ tất cả các số liệu, sổ sách và các báo cáo thuế để giải trình khi cán bộ thuế hỏi đến.

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN liên quan đến toàn bộ hệ thống tài chính kế toán của doanh nghiệp, nên hồ sơ của loại thuế này chính là toàn bộ chứng từ thu chi tiềm mặt, ngân hàng, khấu hao, hợp đồng, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho … sổ sách kế toán
– Rà soát lại các phiếu thu, phiếu chi nếu thiếu chữ ký thì phải ký cho đầy đủ, chứng từ gốc kèm theo có đầy đủ chưa, nếu chưa phải bổ sung ngay.
– Chứng từ ngân hàng : Kiểm tra có đầy đủ UNC, Báo có, báo nợ và chứng từ gốc chưa. Chú ý, những hóa đơn thanh toán nhiều đợt thì photo hóa đơn kèm theo mỗi lần thanh toán.
– Phiếu xuất kho có đầy đủ , logic so với hóa đơn bán ra chưa, đầy đủ chữ kỹ chưa
– Sổ sách kế toán đã in, ký, đóng dấu của doanh nghiệp…
– Bảng tính giá thành dịch vụ, hàng hóa gia công sản xuất
-Bảng kê nhập xuất tồn
– Hợp đồng mua bán
-Tờ khai hải quan của hàng hóa xuất khẩu và các chứng từ liên quan
– Hồ sơ tài sản cố định. Bảng tính và trích khấu hao. Nên photo hồ sơ TSCĐ: chứng từ thanh toán, hóa đơn, biên bản bàn giao…. lưu vào một File(File hồ sơ TSCĐ để quản lý). CCDC cũng làm tương tự
–  Các Bảng phân bổ chi phí trả trước, doanh thu, thuế GTGT nếu có
– Các quyết định lương, quyết định khấu hao, quyết định thôi khấu hao
– Chi phí vận chuyển thì phải có bảng kê lịch trình rõ ràng: Đại điểm lấy hàng – Địa điểm giao….
– Biên bản hủy hàng hỏng, biên bản kiêm kê kho, biên bản kiểm kê quỹ, nghiệm thu khối lượng công việc hoàn thành…
– Đối chiếu công nợ, xác nhận số dư ngân hàng, các quyết định xử lý công nợ, công văn đòi nợ từng lần
– Hồ sơ pháp lý công ty.
– Quy chế tiền lương, quy chế tài chính….
Phần này, nhân viên thuế sẽ xoáy sâu vào các khoản chi phí, đặc biệt là lương, chi phí tiếp khách.

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Hồ sơ tài liệu cần chuẩn bị:
– Hợp đồng lao động. Các quyết định tăng lương, phụ cấp…
– Bảng lương . Bẳng chấm công, bảng kê công đoạn /định mức tiền lương(lương sản phẩm)
– Các biên lai khấu trừ thuế cho các lao động không ký hợp đồng
– Các chứng từ liên quan đến đăng ký giảm trừ gia cảnh, giấy chứng nhận người phụ thuộc không có thu nhập, các bản sao giấy khai sinh. . .
– Bản sao công chứng hộ chiếu, visa của các cá nhân người nước ngoài.
– Các ủy quyền quyết toán thuế của các lao động quyết toán thuế tại doanh nghiệp.
– Các giấy tờ khác liên quan.

4. Thuế xuất nhập khẩu, thuế nhà thầu (nếu có)

Những loại thuế này liên quan đến các hợp đồng kinh tế với các đối tác nước ngoài, do vậy hồ sơ chuẩn bị cần phải để ý đến việc dịch thuật và công chứng. Cần 2 bảng là gốc và bản dịch tiếng việt.
Tuy nhiên, thực tế là rất nhiều trường hợp , hợp đồng chỉ được thống nhất, thương lượng qua email. Do đó, cầ in các email này ra và lưu lại cẩn thận. Các email thì lưu lại theo từng thư mục, mỗi khách hàng/đơn hàng một thư mục để quản lý. Một cách khác mà các kế toán cũng hay làm là tự soạn hợp đồng và scan chữ ký vào.
Hồ sơ chuẩn bị để cán bộ thuế kiểm tra bao gồm:
– Các hợp đồng ngoại bản Tiếng Anh và tiếng Việt, nếu có dịch công chứng là tốt nhất.
– Hồ sơ tài liệu liên quan đến các mặt hàng xuất nhập khẩu như: CO, Quanlity,. . .
– Tờ khai nhập khẩu, xuất khẩu.
– Chứng từ nộp thuế
– Chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng (photo)
– Các tài liệu khác có liên quan.

5. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

Thuế này thường là các cơ sở sản xuất mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc nhập khẩu các mặt hàng chịu thuế TTĐB.
Hồ sơ cần chuẩn bị:
– Các giấy tờ chứng minh thuế TTĐB đã nộp ở khâu trước để khấu trừ ở khâu tại doanh nghiệp đối với đơn vị sản xuất mặt hàng chịu thuế
– Các tờ khai nộp thuế, biên lai nộp thuế ở khâu nhập khẩu và bán hàng trong nước
– Tổng hợp doanh số hàng hóa tiêu thụ đặc biệt bán ra
– Các giấy tờ tài liệu khác có liên quan.

Hãy comments bên dưới để chia sẽ những kinh nghiệm của bạn . Điều này thật tuyệt vời và có ích cho nhiều người khác. Hãy làm điều ý nghĩa này nhé.


 

Tác giả bài viết: Tư Vấn Thuế Huy Hoàng

Nguồn tin: www.phamvanhoc.com

Tổng số điểm của bài viết là: 0 trong 0 đánh giá
Click để đánh giá bài viết
Comment addGửi bình luận của bạn
Mã chống spamThay mới

Những tin mới hơn

Những tin cũ hơn

 

Văn Bản Mới

Giới thiệu

THƯ CHÚC TẾT QUÝ DOANH NGHIỆP 2017

Trong không khí vui mừng chào đón năm mới, CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ HUY HOÀNG xin gửi đến Quý Khách hàng - Quý đối tác lời Chúc mừng năm mới, kính chúc Quý khách hàng - Quý đối tác cùng gia quyến một năm mới HẠNH PHÚC – MAY MẮN – AN KHANG – THỊNH VƯỢNG. Chân thành cảm ơn Quý khách...

Đăng nhập thành viên

HỘ TRỢ TRỰC TUYẾN

Tư vấn khách hàng

Name: Mrs.Hằng
Kỹ thuật